2025 年 10 月 1 日电商交税新规即将实施，电商老板们需要充分了解并做好准备。以下是相关要点及应对建议：

• 新规核心内容：

• 平台数据报送：从 2025 年 10 月 1 日起，大型电商平台需按季度向税务机关报送商户的身份信息与经营数据，包括营业执照、法人信息、银行账户、销售额、退款额、净收入等。首次报送时间为 2025 年 10 月 1 日 - 31 日，报送 2025 年第三季度的数据。

• 数据比对预警：税务机关会将平台报送的数据与电商老板自行申报的数据进行自动化比对，差异超过 18% 可能触发预警，届时电商老板可能需提交《差异说明报告》，甚至面临税务核查。

• 电商老板的准备情况及应对建议：

• 自查历史数据：电商老板应尽快把过去 1-2 年的平台账单和报税记录逐季度比对，查看差异情况，提前找出差异原因，如是否有未开票收入、退款未冲减等问题。

• 规范收款渠道：避免使用个人银行卡、微信、支付宝等私户收货款，应将资金进出全部纳入公司账户体系，若已存在私户收款情况，需立即导出 2024-2025 年流水，标识货款收支，计算真实应税收入，并在 9 月申报期前更正申报。

• 补全合规凭证：对于进货、物流、推广等成本支出，要尽量与合作方补开发票，小额支出可注册核定征收个体户。若为一般纳税人，更应坚持索要发票，以作为进项抵扣，降低增值税负。

• 合理税务筹划：年销售额超过 500 万的中大型商家，建议尽快找专业的财税顾问做税务筹划，如看是否符合小微企业标准以享受所得税优惠，部分地区对电商企业有核定征收政策，符合条件的可申请，也可合理拆分业务以享受对应税收优惠。

• 关注政策细节：了解新规中关于退货金额、广告费扣除等具体规定，如退货金额不算收入，平台会单独上报；广告费超过收入 15% 的部分可结转至以后年度扣除等。